نویسنده: زهرا رضائی

ماده 25 – امور مربوط به مشاوره، پذیره نویسی، تعهد پذیره نویسی و بازارگردانی با موافقت بانک مرکزی /سازمان بورس صرفاً از طریق نهادهای مالی موضوع قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران – مصوب 1384- صورت می گیرد.

ماده 24 – در مورد اوراق مشارکتی که مجوز انتشار آن از سوی بانک مرکزی صادر می شود ناشر (به استثنای وزارت امور اقتصادی و دارایی) باید درخواست خود را به همراه مدارک و اطلاعات زیر به عامل تسلیم نماید. در ارتباط با اوراق مشارکتی که با مجوز سازمان بورس انتشار می یابد در چهارچوب ضوابط آن سازمان عمل می شود:

1 – گزارش توجیهی فنی – اقتصادی و مالی طرح مشمول قانون به استثنای طرح‌ های عمرانی – انتفاعی دولت جهت بررسی و تأیید و قبولی تصدی عاملیت آن (گزارش توجیه فنی ـ اقتصادی و مالی طرح‌ های عمرانی ـ انتفاعی دولت باید به سازمان برنامه ارایه شود).

2 – گزارش حسابرسی و صورت های مالی ناشر (به استثنای وزارت امور اقتصادی و دارایی) برای دو سال متوالی جهت ارزیابی ساختار مالی ناشر.

3 – پیشنهادها در خصوص میزان، تاریخ، شرایط و مراحل انتشار اوراق مشارکت.

4 – تصویب نامه مجمع عمومی یا شورای عالی شرکت ‌های متقاضی (ناشر) مبنی بر موافقت با انتشار اوراق مشارکت و تعیین محل بازپرداخت اصل و سود.

5 – ارایه تعهد نامه‌ ای مبنی بر پذیرش و رعایت مفاد قانون و آیین نامه اجرایی و دستورالعمل آن.

6 – موافقت نامه های مجمع عمومی ناشر (شرکت های سهامی عام) در مورد تبدیل یا تعویض اوراق مشارکت با سهام و ارایه شرایط و نحوه تبدیل و تعویض آنها.

7 – معرفی ضامن و قبولی آن از سوی عامل (به استثنای وزارت امور اقتصادی و دارایی).

8 – تأییدیه بخش حقوقی شرکت متقاضی انتشار (ناشر) قبل از تصویب هیئت مدیره مربوط مبنی بر بلامعارض بودن املاک و زمین های طرح.

9 – ارایه مصوبه‌ های شورای اسلامی شهر، بودجه عمرانی شهر و کمیسیون طرح تفصیلی موضوع ماده (5) قانون تأسیس شورای عالی شهرسازی و معماری ایران – مصوب 1351 – و اصلاحات بعدی آن، در مورد اوراق مشارکت شهرداری ‌ها.

10 – تعیین تکلیف کلیه بدهی‌ های غیرجاری شرکت متقاضی انتشار (ناشر) به شبکه بانکی.

11 – گزارش بازرس قانونی شرکت (ناشر).

12 – ابلاغیه بودجه منابع و مصارف شرکت‌ های دولتی و شهرداری‌ ها.

13 – سایر مدارک و مستندات به تشخیص بانک مرکزی.

ماده 23 – هرگونه افزایش هزینه‌ های طرح که طی دوران مشارکت از محل منابع ناشر تأمین می ‌شود، منجر به کاهش سهم ‌الشرکه دارندگان اوراق نمی شود.

تبصره – هر میزان از افزایش هزینه های طرح که به تأیید امین ناشی از تغییر شرایط اقتصادی و تغییر مقررات و غیره باشد، به عنوان آورده ناشر محاسبه می شود.

ماده 22 – ناشر ملزم به تکمیل طرح در زمان مقرر مطابق با برنامه‌ زمان ‌بندی گزارش توجیهی ارایه شده می ‌باشد. چنانچه براساس گزارش امین، عدم تکمیل به موقع طرح و یا افزایش هزینه‌ های طرح ناشی از قصور ناشر در اجرای طرح بوده و منجر به کاهش سود قطعی با فرض تحقق اهداف پیش بینی شده در گزارش توجیهی شود، مابه ‌التفاوت از محل کاهش سهم سود ناشر با نظارت امین محاسبه و جبران می شود.

ماده 21 – ناشر مکلف به بازپرداخت اصل و سود متعلق به اوراق و کلیه‌ تعهدات موضوع ماده (12) این آیین نامه می‌ باشد.

تبصره 1 – روابط بین ناشر (به استثنای وزارت امور اقتصادی و دارایی) و ضامن بر اساس قراردادی که فی مابین آنها منعقد می ‌شود، تعریف می‌ شود. ضامن مکلف به ارایه تأییدیه نهاد ناظر می‌ باشد.

تبصره 2 – در صورت عدم ایفای تعهد در سررسید از سوی ناشر، ضامن موظف است طبق قراردادی که بین عامل و ضامن منعقد گردیده نسبت به تأمین منابع لازم برای پرداخت‌ ها و تعهدات مذکور در سررسید اقدام نماید. اوراق مشارکت دولت از مفاد این تبصره مستثنی است.

تبصره 3 – هرگونه تأخیر در انجام تعهدات این ماده از سوی ناشر (به استثنای وزارت امور اقتصادی و دارایی) یا ضامن مشمول پرداخت وجه التزام تأخیر تأمین منابع به میزان یک و نیم (5 /1) برابر سود روزشمار اوراق به تناسب مدت تأخیر خواهد شد.

ماده 20 – ناشر موظف است اطلاعیه ‌حاوی گزارش وضعیت مالی و عملکرد اجرایی طرح را همراه اظهارنظر امین، پس از کسب مجوز انتشار اطلاعیه از بانک مرکزی /سازمان بورس، حداقل هر شش ماه یا در مقاطعی که توسط بانک مرکزی /سازمان بورس تعیین می شود، از طریق یکی از روزنامه ‌های کثیرالانتشار یا درگاه الکترونیکی خود منتشر نماید.

تبصره – در خصوص اوراق مشارکت دولت، این وظیفه بر عهده دستگاه مجری طرح عمرانی خواهد بود.

ماده 19 – ناشر (به استثنای وزارت امور اقتصادی و دارایی) موظف است بلافاصله پس از فروش اوراق، سامانه حسابداری مطابق با استانداردهای مورد قبول سازمان حسابرسی را در مورد طرح مورد نظر به طور جداگانه و خارج از سایر عملیات در فعالیت های خود، ایجاد و به مورد اجرا گذارد.

ماده 18 – ناشر (به استثنای وزارت امور اقتصادی و دارایی) موظف به ایفای کلیه تعهدات مقرر در قرارداد منعقد شده بین بانک مرکزی / سازمان بورس و امین که قبلاً به اطلاع وی رسانده شده است از جمله پرداخت حق ‌الزحمه انجام خدمات امین می ‌باشد.

تبصره – اوراق مشارکت دولت از مفاد این ماده مستثنی است.

ماده 17 – ناشر پس از اخذ مجوز انتشار اوراق مشارکت باید مراتب را به اطلاع عموم برساند. متن اطلاعیه انتشار باید قبلاً مورد تأیید بانک مرکزی /سازمان بورس قرار گرفته باشد.

ماده 16 – ناشر (به استثنای وزارت امور اقتصادی و دارایی) موظف است پس از اخذ موافقت اولیه از بانک مرکزی، گزارش توجیهی فنی- اقتصادی و مالی طرح خود را به همراه مستندات مورد نیاز به عامل ارایه نماید. در ارتباط با اوراق مشارکتی که با مجوز سازمان بورس انتشار می ‌یابد در چهارچوب ضوابط آن سازمان عمل می ‌شود.

تبصره – در مورد طرح‌های عمرانی- انتفاعی دولت، مطابق بند (ث) این فصل عمل خواهد شد.