هدر سایت مالیاتی

دسته: قانون مبارزه با قاچاق كالا و ارز

  • ماده ۶ مکرر قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۶ مکرر قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۶ مکرر ۱ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۱ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ماده ۶ مکرر ۲ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

  • ماده ۶ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۶ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    فصل دوم – پیشگیری از قاچاق

    ماده ۶- به منظور تجمیع داده‌ها و یکپارچه‌سازی اطلاعات مربوط به سامانه مذکور در تبصره (۳) ماده (۵) و به منظور کاهش زمینه‌های بروز قاچاق کالا و ارز:

    الف- وزارت صنعت، معدن و تجارت موظف است با همکاری ستاد و گمرک جمهوری اسلامی ایران و سایر دستگاه‌های ذی‌ربط اقدام به تهیه، اجراء و بهره‌برداری از سامانه نرم‌افزاری جامع یکپارچه‌سازی و نظارت بر فرآیند تجارت نماید. تبصره- کلیه دستگاه‌های مرتبط با تجارت خارجی کشور، موظفند با اجراء و بهره‌برداری از این سامانه به ارائه و تبادل اطلاعات از طریق آن اقدام نمایند.

    ب- وزارتخانه‌های امور اقتصادی و دارایی و راه و شهرسازی با هدف کاهش توقف‌ها و افزایش دقت در کنترل و بازرسی کالا موظفند به تجهیز مبادی ورودی و خروجی و مسیرهای حمل و نقل به امکانات فنی مناسب و الکترونیکی نمودن کلیه اسناد ورود، صدور، عبور، حمل و نقل و نظایر آن اقدام نمایند.

    پ- وزارت کشور با همکاری ستاد، لایحه توسعه و امنیت پایدار مناطق مرزی را با هدف تقویت معیشت مرزنشینان و توسعه فعالیت‌های اقتصادی مناطق مرزی، تهیه می‌کند و به هیئت وزیران ارائه می‌دهد.

    ت- وزارت صنعت، معدن و تجارت موظف است، با ایجاد سامانه یکپارچه اعتبارسنجی و رتبه‌بندی اعتباری برای تجارت داخلی و خارجی، با همکاری ستاد و اتاق بازرگانی و صنایع و معادن و کشاورزی ایران و اتاق تعاون مرکزی جمهوری اسلامی ایران صدور، تمدید و ابطال کارت بازرگانی را از طریق سامانه فوق با هدف پیشگیری از بروز تخلفات و قاچاق کالا و ارز ساماندهی نماید.

    ث- وزارت صنعت، معدن و تجارت موظف است با همکاری دستگاه‌های اجرایی ذی‌ربط با استفاده از سامانه نرم‌افزاری به شناسه‌دار کردن کلیه انبارها و مراکز نگهداری کالا و ثبت مشخصات مالک کالا، نوع و میزان کالاهای ورودی و خروجی از این اماکن با هدف شناسایی کالاهای قاچاق اقدام نماید.

    ج- وزارت راه و شهرسازی موظف است با همکاری ستاد و دستگاه‌های اجرایی عضو آن، به ساماندهی و تجهیز و تکمیل اسکله‌ها و خورها و انضباط‌بخشی به تردد و توقف شناورها اقدام نماید.

    چ- وزارت راه و شهرسازی موظف است با همکاری ستاد، وزارت نفت و ستاد مدیریت حمل و نقل سوخت به تجهیز شناورها و وسایل حمل و نقل جاده‌ای کالا به سامانه فنی ردیاب و کنترل مصرف سوخت بر مبنای مسافت طی شده اقدام نماید.

    ح- وزارت امور اقتصادی و دارایی موظف است در راستای اجرای برنامه آمایش گمرکات، اولویت‌های پیشنهادی ستاد را با هدف پیشگیری از قاچاق کالا، مد نظر قرار دهد.

    خ- گمرک جمهوری اسلامی ایران مکلف است برای جلوگیری از استفاده مکرر از اسناد گمرکی اقدامات لازم را معمول دارد.

    د- در صورت عدم تصویب پیشنهاد ستاد مبنی بر منطقی نمودن سود بازرگانی کالاهای پیشنهادی در کارگروه ماده (۱) آئین‌نامه اجرایی قانون مقررات صادرات و واردات، دولت می‌تواند حسب درخواست ستاد، با هدف کاهش انگیزه‌های اقتصادی ارتکاب قاچاق، پیشنهاد ستاد را در دستور کار هیئت وزیران قرار دهد.

    تبصره- آئین‌نامه اجرایی این ماده توسط ستاد با همکاری دستگاه‌های مربوط تهیه می‌شود و به تصویب هیئت وزیران می‌رسد.

  • ماده ۵ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۵ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۵- دولت مکلف است به منظور پیشگیری از ارتکاب قاچاق و شناسایی نظام‌مند آن با پیشنهاد ستاد و پس از ابلاغ رئیس‌جمهور، سامانه‌های الکترونیکی و هوشمند جدید مورد نیاز جهت نظارت بر فرآیند واردات، صادرات، حمل، نگهداری و مبادله کالا و ارز را ایجاد و راه‌اندازی نماید.

    کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی مکلف به رعایت احکام این قانون مربوط به سامانه‌های راه‌اندازی شده می‌باشند و اشخاص حقیقی متخلف به محرومیت از اشتغال به حرفه خود تا یک سال و اشخاص حقوقی به ممنوعیت از فعالیت تجاری تا شش ماه محکوم می‌شوند.

    تبصره ۱- هرگونه دسترسی غیرمجاز به اطلاعات سامانه‌های راه‌اندازی شده به موجب این قانون و افشای اطلاعات آن‌ها جرم است و مرتکب به مجازات از شش ماه تا دو سال حبس محکوم می‌شود.

    تبصره ۲- وارد نمودن اطلاعات خلاف واقع یا ناقص یا با تأخیر در سامانه‌های موضوع این قانون جرم است و مرتکب به شش ماه تا دو سال انفصال موقت از خدمات دولتی و عمومی محکوم می‌شود.

    تبصره ۳- ستاد موظف است از طریق وزارت اطلاعات و با همکاری وزارتخانه‌های صنعت، معدن و تجارت، امور اقتصادی و دارایی (گمرک جمهوری اسلامی ایران)، بانک مرکزی و سایر دستگاه‌های ذی‌ربط به تهیه، اجراء و بهره‌برداری از سامانه شناسایی و مبارزه با کالای قاچاق اقدام نماید. کلیه مراکز مرتبط با تجارت داخلی و خارجی کشور، موظف به ارائه و تبادل اطلاعات از طریق این سامانه می‌باشند.

    تبصره ۴ (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

  • ماده ۴ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۴ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۴ (منسوخه ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۱:

    تبصره ۲:

  • ماده ۳ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۳ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۳ (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۱ (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۲ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۳ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

  • ماده ۲ مکرر قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۲ مکرر قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۲ مکرر (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    الف (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ب (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    پ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ت (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ث (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ج (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    چ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ح (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۱ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۲ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۴ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۵ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۶ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۸ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

  • ماده ۲ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۲ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۲ (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    الف (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰:

    پ (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ت- تعویض کالای صادراتی دارای پروانه، مشروط بر شمول حقوق و عوارض ویژه صادراتی برای کالای جایگزین شده.

    ث (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ج- اظهار کالای وارداتی با نام یا علامت تجاری ایرانی بدون اخذ مجوز قانونی از مراجع ذی‌ربط با قصد متقلبانه.

    چ- واردات کالا به صورت تجاری با استفاده از تسهیلات در نظر گرفته شده در قوانین و مقررات مربوط برای کالاهای مورد مصرف شخصی مانند تسهیلات همراه مسافر، تعاونی‌های مرزنشینی و ملوانی در صورت عدم اظهار کالا به عنوان تجاری به تشخیص گمرک.

    ح (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    خ (منسوخه ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    د- عرضه کالا به استناد حواله‌های فروش سازمان جمع‌آوری و فروش اموال تملیکی و یا سایر دستگاه‌ها مشروط بر عدم مطابقت با مشخصات حواله.

    ذ (اصلاحی ۱۳۹۲/۱۰/۰۳):

    ر- هرگونه اقدام به خارج کردن کالا از کشور، برخلاف تشریفات قانونی به شرط احراز در مراجع ذی‌صلاح با استناد به قرائن و امارات موجود.

    ز- سایر مصادیق قاچاق به موجب قوانین دیگر.

  • ماده ۱ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    ماده ۱ قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

    فصل اول – تعاریف، مصادیق و تشکیلات

    ماده ۱- اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می‌روند:

    الف– قاچاق کالا و ارز: هر فعل یا ترک فعلی است که موجب نقض تشریفات قانونی مربوط به ورود و خروج کالا و ارز گردد و بر اساس این قانون و یا سایر قوانین، قاچاق محسوب و برای آن مجازات تعیین شده باشد، در مبادی ورودی یا هر نقطه از کشور حتی محل عرضه آن در بازار داخلی کشف شود.

    ب- کالا: هر شیء که در عرف، ارزش اقتصادی دارد.

    پ- ارز: پول رایج کشورهای خارجی، اعم از اسکناس، مسکوکات، حوالجات ارزی و سایر اسناد مکتوب یا الکترونیکی است که در مبادلات مالی کاربرد دارد.

    ت- تشریفات قانونی: اقداماتی از قبیل تشریفات گمرکی و بانکی، اخذ مجوزهای لازم و ارائه به مراجع ذی‌ربط است که اشخاص موظفند طبق قوانین و مقررات به منظور وارد یا خارج کردن کالا یا ارز، انجام دهند.

    ث- کالای ممنوع: کالایی که صدور یا ورود آن به موجب قانون ممنوع است.

    ج- کالای مجاز مشروط: کالایی که صدور یا ورود آن علاوه بر انجام تشریفات گمرکی حسب قانون نیازمند به کسب مجوز قبلی از یک یا چند مرجع ذی‌ربط قانونی است.

    تبصره (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    چ- کالای مجاز: کالایی است که صدور یا ورود آن با رعایت تشریفات گمرکی و بانکی، نیاز به کسب مجوز ندارد.

    ح- ارزش کالای قاچاق ورودی: عبارت است از ارزش سیف (CIF) کالا (مجموع قیمت خرید کالا در مبدأ و هزینه بیمه و حمل و نقل)، به اضافه حقوق ورودی زمان کشف و سایر هزینه‌هایی که به آن کالا تا محل کشف تعلق می‌گیرد که بر اساس بالاترین نرخ ارز اعلامی توسط بانک مرکزی در زمان کشف محاسبه می‌شود.

    خ (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره- فهرست و ارزش کالای قاچاق خروجی مربوط به فرآورده‌های نفتی و محصولات پتروشیمی حسب مورد متناسب با بالاترین قیمت خرید کالا در بازارهای هدف و یا بر اساس بالاترین نرخ ارز رسمی کشور و سایر عوامل مؤثر توسط وزارت نفت و ستاد اعلام می‌شود.

    د- بهای ارز: بالاترین نرخ اعلامی ارز که توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در زمان کشف اعلام می‌گردد.

    ذ- شناسه کالا: شناسه‌ای چند رقمی که مبتنی بر یک نظام جامع طبقه‌بندی کالا است و مشخصات ماهوی هر قلم کالا احصاء و در یک سامانه ثبت می‌شود و به صورت رمزینه (بارکد) و یا نظایر آن بر روی کالا نصب یا درج می‌گردد.

    ر- شناسه رهگیری: شناسه‌ای چند رقمی مبتنی بر شناسه کالا است و به منظور منحصربه‌فرد نمودن هر واحد کالا به کلیه کالاهای دارای بسته‌بندی با ابعاد مشخص اختصاص می‌یابد. ماهیت، مالکیت و موقعیت کالا در هر نقطه از زنجیره تأمین مبتنی بر این شناسه قابل استعلام و رهگیری است.

    ز (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۱ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۲ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    تبصره ۳ (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ژ (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    س- قاچاق سازمان‌یافته: جرمی است که با برنامه‌ریزی و هدایت گروهی و تقسیم کار توسط یک گروه نسبتاً منسجم متشکل از سه نفر یا بیشتر که برای ارتکاب جرم قاچاق تشکیل شده است، صورت می‌گیرد.

    ش (اصلاحی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰):

    ص- دستگاه کاشف: دستگاه اجرایی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری است که وظیفه مبارزه با قاچاق کالا و ارز و کشف آن را برعهده دارد.

    ض- دستگاه مأمور وصول درآمدهای دولت: هر یک از دستگاه‌های اجرایی است که به موجب قوانین یا شرح وظایف مصوب، موظف به وصول درآمدهای دولت می‌باشد.

    ط- ستاد: ستاد مرکزی مبارزه با قاچاق کالا و ارز موضوع این قانون است